España tiene una amplia gama de impuestos sobre la propiedad que los propietarios deben conocer. Estos impuestos pueden afectar a la compra, la propiedad, el alquiler y la venta de inmuebles.
España tiene una amplia gama de impuestos sobre la propiedad que los propietarios deben conocer. Estos impuestos pueden afectar a la compra, la propiedad, el alquiler y la venta de inmuebles.
Nuestro equipo de expertos se centra en ayudarle a navegar por esta multitud de requisitos fiscales. Le ofrecemos apoyo para pagar los impuestos correctamente, evitar sanciones y aplicar estrategias para optimizar y minimizar el pago de impuestos.
A menudo compramos propiedades en España como inversión y/o para pasar aquí nuestras vacaciones.
¿Cuáles son sus costes fijos si no es residente fiscal en España?
Explicaremos los costes fijos utilizando el ejemplo de un cliente que posee un inmueble cuyo valor oscila entre 1.200.000 y 1.300.000 euros.
1 – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): El IBI se paga anualmente y es competencia de cada Comunidad Autónoma, por lo que el coste varía en función de la ubicación del inmueble. No obstante, el coste del IBI está limitado a un mínimo del 0,4% y un máximo del 1,3% del valor catastral del inmueble.
No se preocupe: el valor catastral es muy inferior al valor real del inmueble. En el caso de mi cliente, el valor catastral es de unos 165.000 euros y paga un impuesto sobre bienes inmuebles de unos 900 euros al año. (0,55%)
2 – Impuesto sobre el patrimonio: Como no residente, paga el impuesto sobre el patrimonio por los bienes que posee en España. Se calcula de la siguiente manera
Valor catastral del bien x 1,1%/2% x 0,19.
Si el valor catastral se multiplica por el 1,1% o por el 2% depende de si el valor catastral se ha actualizado en los últimos 10 años. Si el valor no se ha actualizado, se calcula el 2% del valor catastral. Mi cliente paga un impuesto sobre bienes inmuebles de aproximadamente 627 euros al año.
3 – Gastos compartidos de vivienda (Cuota de comunidad): No es raro que las propiedades en España estén en pisos compartidos, que tienen su propio gran jardín y piscina, lo que resulta en altos costes de vida en común.
Mi cliente paga 200 euros al mes en concepto de «gastos de mantenimiento». Esto significa que durante el año se puede incurrir en más gastos por reparaciones u otros trabajos.
Esto significa que mi cliente paga gastos fijos por un total de unos 4.000 euros al año. Tenga en cuenta que no calculamos los gastos de agua, gas y electricidad, que pueden ser bastante caros.
¿Qué impuestos pagamos como propietarios en España? Vamos a explicar los impuestos basándonos en un ejemplo de un cliente que posee una propiedad cuyo valor oscila entre 1.200.000 y 1.300.000 euros:
1 – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): El IBI se paga anualmente y es competencia de cada Comunidad Autónoma, por lo que su coste varía en función de la ubicación del inmueble. No obstante, el coste del IBI está limitado a un mínimo del 0,4% y un máximo del 1,3% del valor catastral del inmueble.
No se preocupe: el valor catastral está muy por debajo del valor real del inmueble. En el caso de mi cliente, el valor catastral es de unos 165.000 euros y paga un impuesto sobre bienes inmuebles de unos 900 euros al año. (0,55%)
2 – Impuesto sobre el patrimonio: Como no residente, paga el impuesto sobre el patrimonio por los bienes que posee en España. Se calcula de la siguiente manera
Valor catastral del bien x 1,1%/2% x 0,19.
Que el valor catastral se multiplique por el 1,1% o por el 2% depende de si el valor catastral se ha actualizado en los últimos 10 años. Si el valor no se ha actualizado, se calcula el 2% del valor catastral. Mi cliente paga un impuesto sobre bienes inmuebles de aproximadamente 627 euros al año.
3 – Impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP): El impuesto de transmisiones patrimoniales en España es relativamente alto en comparación con el impuesto de transmisiones patrimoniales que se paga en Alemania por la compra de un inmueble.
0-400.000€: 8%
400.000€-600.000€: 9%
600.000€-1.000.000€: 10%
1.000.000€+: 11%
Por ejemplo, si comprara una propiedad por un precio de 1.200.000 euros, tendría que pagar un impuesto sobre transmisiones patrimoniales de nada menos que 112.000 euros.
4 – Impuestos sobre los ingresos por alquiler: Como no residentes, pagamos un tipo impositivo fijo del 19% sobre nuestros ingresos por alquiler en España (si usted es ciudadano de la UE). Sin embargo, tenga en cuenta que normalmente tendrá que pagar impuestos adicionales en el país de su residencia principal.
Por supuesto, no tendrá que pagar «doble imposición», es decir, el 19% que pague en España se deducirá de sus pagos de impuestos (por ejemplo, en Alemania) y se tendrá en cuenta.
5 – impuesto sobre la venta del inmueble: El llamado impuesto de especulación no se aplica en España en ningún caso. Independientemente del tiempo que haya sido propietario del inmueble, debe pagar impuestos sobre las plusvalías a un tipo fijo del 19%. El pago de otros impuestos en su país de origen depende totalmente de la normativa de ese país.
Por ejemplo, en Alemania, si ha sido propietario del inmueble durante más de 10 años y/o no lo ha utilizado para alquilarlo, no pagará más impuestos.
Cuando vendemos un inmueble en España, siempre tenemos que pagar un impuesto si obtenemos beneficios.
En Alemania sólo pagamos el impuesto de especulación si la propiedad se ha utilizado para fines de alquiler y ha estado en nuestra posesión durante menos de 10 años.
Este no es el caso en España.
El importe final del impuesto de especulación a pagar depende de nuestra residencia fiscal:
1 – Residentes fiscales: Los residentes fiscales en España (en teoría, cualquier persona que pase más de 183 días al año en España) deben pagar el IRPF sobre el beneficio de la venta de la propiedad. En la mayoría de los casos, se trata de algo menos del 50% del beneficio.
2 – No residentes fiscales: Los no residentes fiscales en España pagan un tipo impositivo fijo del 19%.
En cuanto a la fiscalidad en Alemania (si es residente fiscal allí), se aplican las normas anteriores:
Sólo en el caso de que el inmueble se haya destinado al alquiler y haya estado en nuestra posesión durante un periodo inferior a 10 años, pagaremos el resto del impuesto de especulación en Alemania. Por supuesto, el impuesto ya pagado en España se deducirá aquí.
